Foto archivo: Cortesía

En la tarde de hoy la Policía Nacional y el CTI de la Fiscalía General de la Nación han dado cumplimiento a una orden de captura internacional expedida a través de circular roja, emitida por la Organización Internacional de Policía Criminal INTERPOL, en Lyons (Francia), contra los señores Seuxis Paucis Hernández Solarte – conocido como Jesús Santrich; Marlon Marín; Armando Gómez- alias “el doctor” y Fabio Simón Younes Arboleda.

 

La orden de captura internacional, cuya finalidad es la extradición de las referidas personas hacia los Estados Unidos de América,  se basó en un indictment (acusación formal) que emitió el Gran Jurado de la Corte Federal del Distrito Sur de Nueva York el día miércoles cuatro (4) de abril del año en curso contra las personas capturadas, por narcotráfico.

 

La circular roja da cuenta de hechos que habrían ocurrido a partir del mes de junio de 2017 y hasta abril de 2018, relacionados con un acuerdo para exportar diez (10) toneladas de cocaína (equivalentes a 10,000 kilogramos) hacia los Estados Unidos de América, cuyo precio habría sido convenido en la suma  de quince millones de dólares americanos (USD $ 15.000.000.oo), lo que constituye el delito de conspiración para exportar cocaína a los Estados Unidos, a que se refiere el Título 21, Código Penal Federal de los Estados Unidos [secciones 952 (a) y 960 (a) (1)].  

 

Así mismo, la circular de Interpol indica que durante el curso de la operación de narcotráfico, los acusados manifestaron tener acceso a aviones registrados en Estados Unidos para trasportar la droga y a laboratorios para suministrar la cocaína y, al efecto, proveyeron evidencia de su acceso a toneladas de cocaína, en el marco de un operativo de investigación, adelantado por agentes federales de la DEA y Fiscales Federales del Departamento de Justicia de ese país.

 

Los acusados han quedado a disposición del Fiscal General hasta tanto el gobierno de los Estados Unidos formalice la solicitud de extradición y se lleve a cabo el trámite legal correspondiente, todo ello con sujeción al Acto Legislativo No. 1 de 2017.

 

Allanamientos

Por otro lado, se informa que en el día de hoy, a solicitud del Departamento de Justicia de los Estados Unidos y con base en los acuerdos de cooperación judicial existentes, la Policía y el CTI llevaron a cabo sendos allanamientos en las oficinas y residencias de los capturados.

 

Exhorto

Los detenidos traicionaron los valores y principios de los Acuerdos de Paz. A todos los reinsertados que permanecen en la legalidad los invito a perseverar en la democracia y en el cumplimiento del orden legal. Para ellos todas las garantías de la Fiscalía, así como el respeto y la protección del Estado de Derecho.

 

- "Un país que permite el abuso de los niños o de las niñas, es un país que no tiene futuro".

 

- "A Cartagena se le debe sacar de la lista de los destinos del mal llamado turismo sexual".

- "El 90% de las víctimas de trata con fines de explotación sexual son niñas adolescentes y mujeres, lo que tiene un enfoque de violencia de género".

 

El Procurador General de la Nación, Fernando Carrillo Flórez, aseguró que la honra y la dignidad de los niños, niñas y adolescentes hay que respetarla y sus derechos no son una mercancía al servicio de piratas sexuales disfrazados de turistas.

 

“Estos piratas del Siglo XXI disfrazados con guayaberas y chancletas como turistas no pueden ser los depredadores que se llevan la dignidad y la honra de los niños niñas y adolescentes esta ciudad”.

 

En su intervención en la Audiencia Pública de Compromisos contra la Explotación Sexual de Niños, Niñas y Adolescentes, el jefe del Ministerio Público advirtió que “un país que permite el abuso de los niños o de las niñas, es un país que no tiene futuro”, y enfatizó que Cartagena debe salir de la lista de los destinos del mal llamado turismo sexual en el mundo.

 

Carrillo Flórez señaló que en la explotación sexual de niños, niñas y adolescentes no intervienen "organizaciones transitorias, inofensivas y desarticuladas", porque detrás de este flagelo hay una red de tráfico de droga, lavado de activos y trata de personas.

 

“Los cálculos más optimistas hablan de una industria de más de 35.000 millones de dólares al año, lo que significa que es uno de los negocios más lucrativos del mundo. El 90% de las víctimas de trata con fines de explotación sexual son niñas adolescentes y mujeres, por lo que todo el enfoque de violencia es de género”.

 

Ante este panorama, el Procurador General hizo un llamado a las autoridades a articular y coordinar esfuerzos en la lucha contra este delito con respuestas multisectoriales, enfoque en derechos humanos, que estimule la denuncia, persiga el dinero que genera este delito y formule una política pública de prevención y sanción.

 

“Esto no es sólo un problema de la justicia, es un problema de la cultura del sector privado, de las agencias de turismo, de las cámaras de comercio, de articulación entre todas las instancias de derechos humanos, y de género. Es exactamente por dónde lo vamos a resolver el problema”.

 

El Procurador General promovió la firma del ‘Gran Pacto por la Erradicación de la Trata de Personas y la Explotación Sexual Comercial de Niños, Niñas y Adolescentes’, suscrito por la institucionalidad pública, la empresa privada y la sociedad civil.

 

Entre los firmantes del pacto está la Alcaldía de Cartagena, Gobernación de Bolívar, Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, Fiscalía General de la Nación, Medicina Legal, Interpol y Ministerio del Interior, de Comercio Industria y Turismo y de Salud y Protección Social.

 

Así mismo, la Federación Nacional de Comerciantes, Fenalco Bolívar, Cámara de Comercio de Cartagena, Organización de los Estados Iberoamericanos,  Organización Anne Frank, Red de Veedurías de Colombia y la Fundación Casa Renacer.

 

Los asistentes a la audiencia se comprometieron, entre otros, a proteger y garantizar efectivamente los derechos de los niños, niñas y adolescentes y a combatir efectivamente la trata de personas y la explotación sexual.

Una de las capturas se realizó en Cartagena.

 

Capturadas 4 personas, en operativos desarrollados en Bogotá, Barranquilla y Cartagena por la investigación adelantada por la Fiscalía General de la Nación con relación a las millonarias defraudaciones que la empresa Elite International Américas S.A.S., realizaba a través de la negociación de libranzas.

 

Elite International Américas S.A.S. fue constituida en mayo de 2011, y su actividad comercial estaba enfocada principalmente a la compra y venta de cartera en la modalidad de pagarés por libranza, que supuestamente eran adquiridos directamente de entidades como cooperativas o empresas del sector real y, posteriormente, habrían sido vendidos a inversionistas con la promesa de entregarles flujos futuros del capital, más intereses.

 

Mediante auto del 9 de diciembre de 2016, la Superintendencia de Sociedades decretó apertura del proceso de liquidación judicial como medida de intervención de Elite y de 16 personas naturales vinculadas a su operación, al considerar que la empresa incurrió en una captación masiva y habitual de recursos. En esa decisión se aceptaron 6.040 reclamaciones, que incluyen 47.262 libranzas cuyo monto de defraudación se tasó en $440.574.553.490.

 

De manera paralela, la Dirección Especializada de Investigaciones Financieras de la Fiscalía General de la Nación puso al descubierto una captación aun mayor, que superaría el billón de pesos.

 

Defraudación con pagarés de libranzas

 

Las evidencias recogidas por la Fiscalía evidenciaron la posible existencia de presuntas irregularidades en las operaciones de Elite International Américas S.A.S., entre ellas ventas que no tenían el respaldo de libranzas, ventas de pagarés que estaban en mora, ventas de libranzas que ya habían sido canceladas y se negociaban nuevamente, y el denominado ‘gemeleo’ de libranzas, modalidad en la que vendían paralelamente la misma obligación financiera. Así, los flujos asociados a las negociaciones realizadas habrían sido insuficientes y en muchos casos inexistentes, con lo que varios inversionistas no tuvieron garantías de retorno sobre su inversión.

 

Además, la Fiscalía encontró que el presunto esquema delictivo no habría involucrado únicamente a personal de Elite. La compra de libranzas provenía de operadores u originadores de estas cooperativas y/o sociedades comerciales, y otros comercializadores. Elite sostuvo una relación directa de compra de cartera en libranzas con 16 sociedades:

 

Cooperativa Multiactiva de Vendedores Nacionales en Liquidación – COOVENAL.

Inversiones Alejandro Jimenez A.J. S.A.S.

Cooperativa Multiactiva Nacional Colombiana – COOMUNCOL.

Cooperativa Multiactiva del Sistema de Gestión Empresarial y social REDESCOOP (Ahora SIGESCOOP).

Credimed del Caribe S.A.S.

Cooperativa Multiactiva Coocrediangulo en Liquidación – COOCREDIANGULO.

Cooperativa Mundocrédito – COOMUNDOCREDITO.

Mundocrédito Servicios S.A.S.

CASAEYMACAG S.A.S.

Cooperativa Multiactiva de Suba – COOPSUBA.

Alianzas Efectivas.

Crediasesoramos Créditos Y Asesorías Profesionales S.A.S. – CREDIASESORAMOS.

La mayoría de estos operadores estarían aglomerados en tres grupos de control, con personas naturales que se prestaban como intermediarios en la negociación entre los operadores y Elite: el 87.43% eran controlados por Ana Milena Aguirre Mejía (capturada); el 3.72% por Diomedes Angulo Acosta; y el 8.85% correspondía a otras entidades como Alianzas Efectivas.

 

Asimismo, se evidenció que existieron operaciones de lavado de activos por un monto superior a los 7 millones de dólares.

 

De los recursos obtenidos ilegalmente de manos de los inversionistas, Elite sacó del país al menos 5 millones de dólares, de los cuales se ha logrado identificar que 2 millones fueron destinados a empresas de los mismos involucrados.

 

De igual forma, Elite habría desviado por lo menos 16 mil millones de pesos a 6 empresas fachadas constituidas a nivel nacional, Así, por ejemplo, celebró contratos innominados de colaboración con las sociedades AFECAFE S.A.S., New Gaia S.A.S., Serodri S.A.S., R&R Consultores Financieros y Think Cool S.A.S, que pertenecían a los directivos de Elite y a sus compañeras sentimentales. También celebraba contratos de cuentas en participación, entre los cuales se destaca uno celebrado entre Elite y el señor Francisco Javier Odriozola Juan, otro directivo de Elite.

 

Capturas

Como consecuencia del material recopilado por la Fiscalía General de la Nación, fueron capturadas las siguientes personas:

 

José Alejandro Navas Vengoechea: socio fundador, miembro principal de la junta directiva y representante legal de la sociedad Elite International Américas S.A.S.

Accionista y miembro principal de la Junta Directiva de la sociedad Alianzas Efectivas.

 

Accionista y miembro suplente de la Junta Directiva de Crediasesoramos Créditos y Asesorías Profesionales S.A.S.

 

Marino Constantino Salgado Carvajal: socio fundador, miembro principal de la junta directiva, representante legal suplente y vicepresidente de Riesgo de la Sociedad Elite International Américas S.A.S.

Accionista y miembro principal de la Junta Directiva de la sociedad Alianzas Efectivas

 

Representante legal de la sociedad AFECAFE S.A.S.

 

Jorge Enrique Navas Vengoechea: accionista, miembro suplente de la junta directiva, representante legal tercer suplente y vicepresidente financiero de la Sociedad Elite International Américas S.A.S.

Miembro principal de la junta directiva y subgerente de la sociedad Alianzas Efectivas.

 

Hermano del señor Jose Alejandro Navas Vengohechea.

 

Ana Milena Aguirre Mejía: asociada inicial y miembro principal del Consejo de Administración de la Cooperativa Servicoop de la Costa.

Asociada Inicial y Representante legal de la Cooperativa de Créditos Medina.

 

Accionista y representante legal de Credimed del Caribe S.A.S.

 

Igualmente, se solicitó la captura del ciudadano español Francisco Javier Odriozola Juan, quien actualmente se encuentra fuera del país, por lo cual se solicitará a las distintas autoridades internacionales su ubicación mediante circular azul de Interpol.

 

Los capturados serán presentados ante un juez de control de garantías y se les imputará, según su participación en las conductas, los delitos de:

 

Concierto para delinquir

Falsedad en documento privado

Estafa agravada continuada

Captación masiva y habitual de dinero

Negativa de reintegro

Enriquecimiento Ilícito de particulares

Lavado de Activos

Compulsa de copias

 

Por último, se destaca que, entre la información recopilada por la Fiscalía General de la Nación, aparecen elementos materiales probatorios que involucran al excongresista Roberto José Herrera, por ello, y en atención a que para la fecha de los hechos el señor Herrera se desempeñaba como congresista, se hará la respectiva compulsa de copias a la Sala Penal Corte Suprema de Justicia para que adelante las actuaciones del caso.

 

De esta manera, con los procesos adelantados por la Dirección de Investigaciones Financieras de la Fiscalía en los casos Estraval y Elite, se han impactado esquemas de captación ilegal de recursos mediante la indebida comercialización de pagarés libranzas por más de 2.3 billones de pesos, que representan defraudaciones a los inversionistas por más de un billón de pesos.

 

 

*A la Contraloría le llamó la atención la utilidad neta obtenida por Reficar al cierre del ejercicio 2017, por valor de $48.000 millones.

*Y mirando con lupa, encontró que Reficar aumentó su utilidad operacional gracias a la reversión del gasto por deterioro registrado en años anteriores.

*La Contraloría hizo un ejercicio donde, retirando el efecto de ese ajuste contable, se tiene una perdida operacional de $784.569 millones y una pérdida neta de $1.4 billones.

*Ecopetrol lanzó salvavidas a Reficar al asumir su deuda, generándole beneficios actuales y futuros en sus resultados.

*Para la Contraloría General de la República la viabilidad del “Proyecto de Modernización de la Refinería de Cartagena” y sus resultados actuales continúan en entredicho.

 

 La Contraloría General de la República realizó un detenido análisis de los estados financieros de Reficar al cierre del año 2017 y encontró que la empresa realizó un ajuste contable de reversión de deterioro, que si bien es permitido por las normas internacionales de contabilidad (aplicables para Colombia), incide en un resultado operacional positivo de $48.094 millones, cuando la realidad podría ser diferente.

 

Esta reversión ocurre luego de que en las vigencias 2014 a 2016, la refinería acumulara una pérdida por deterioro por valor de USD 1.570 millones, años en los cuales la refinería se devaluó sin siquiera haberse puesto en marcha, diferente a lo ocurrido en la vigencia 2017, donde presentó una valoración por sus presuntos resultados futuros.

 

"Si Reficar no hubiera realizado dicho ajuste, tendría un resultado mejor que en la vigencia 2016, en la que obtuvo una pérdida de $2.4 billones, pero en todo caso sería negativo llegando a una pérdida de $1.4 billones", dijo la Contraloría..

 

"El cálculo del deterioro es una estimación contable que se utiliza para ajustar el valor en libros de los activos de una compañía a su importe recuperable. En el caso de Reficar, la empresa calculó el deterioro mediante la metodología de flujos de caja libre descontados. Al comparar este valor con el costo en libros de la refinería al cierre de 2017, los cálculos dan como resultado una diferencia de $1.5 billones, cifra que al registrarse en estados financieros aumenta el valor de la refinería y en consecuencia sus ingresos y utilidad. Este incremento de valor proviene de estimaciones realizadas por Reficar en las cuales se espera que la refinería genere en un futuro mejores ingresos a menores costos y poco tiene que ver con la situación actual de la misma. Esto se corrobora con la perdida bruta de $52.838 millones revelada en los estados financieros al cierre de 2017", agregó.

 

Resultados sin ajuste

 

Teniendo en cuenta lo anterior, un equipo especializado de la Contraloría General de la República elaboró un escenario sin ajustes por deterioro, manteniendo iguales las demás variables, obteniendo los siguientes resultados:

 

Ver cuadro, columna de la derecha: Reficar sin deterioro CGR 2017, y comparar con los cifras de la izquierda que dio la empresa para los ejercicios contables de las vigencias 2016 y 2017.

 

 

 

*Cifras en millones de pesos. Se asume la misma provisión de impuesto de renta.

 

Como se aprecia en el cuadro, al retirar la reversión del deterioro, el resultado operacional de 2017 sería una pérdida de $784.569 millones y una pérdida neta de $1.4 billones. Este resultado presenta una mejoría con respecto al 2016, pero sigue siendo negativo y no cumple con las expectativas que se tenían para la refinería.

 

¿Rentable?

 

Dejando atrás el ajuste de reversión del deterioro, en el estado de resultados se aprecia que la refinería continúa dando pérdidas. Para la vigencia 2017 esta ascendió a $52.838 millones de pesos, debido a que el costo de ventas sigue siendo mayor que los ingresos operacionales.

 

En otras palabras, a Reficar le sale más caro producir que lo que obtiene por sus ventas.

 

Utilidad/ Pérdida bruta 2016-2017

 

Cifra en millones de pesos

"Es importante tener en cuenta que, según la administración de Reficar, la refinería se encuentra cumpliendo con los objetivos de producción y las ventas son positivas y satisfactorias; sin embargo hay que ver que los costos de estas ventas son superiores, tanto que el resultado final es negativo, haciendo que la Contraloría se cuestione sobre cuáles son los niveles de producción necesarios para obtener resultados positivos y generar valor y si estos niveles son coherentes con la capacidad máxima de la refinería", dijo la Contraloría.

 

La carga que se echó encima Ecopetrol

 

Para construir la refinería, Reficar adquirió deudas con bancos internacionales, respaldadas por Ecopetrol.

 

"Dado que los ingresos de la refinería no cumplían con lo esperado y la disponibilidad de efectivo no alcanzaba a cubrir el servicio de la deuda, en varias ocasiones Ecopetrol se vio en la necesidad de capitalizar a Reficar para que pudiera cumplir los compromisos con la banca internacional. Teniendo en cuenta lo anterior y que en el futuro y hasta el 2021, de acuerdo a las estimaciones de Reficar, tendría un déficit para el pago de la deuda de aproximadamente USD 1.100 millones, Ecopetrol decidió asumir la deuda de Reficar, que tenía un saldo en diciembre de 2017 de USD 2.596 millones, con el propósito de evitar futuras capitalizaciones. Esto quiere decir que la carga financiera de capital e intereses de la deuda fue asumida por Ecopetrol a partir de diciembre 2017", insistió.

 

El cambio de responsable de la deuda beneficia a Reficar, ya que Ecopetrol no solo asumió la deuda, sino que Reficar emitió acciones a Ecopetrol como contraprestación. En consecuencia, el pasivo desapareció del balance de Reficar y se trasladó a su patrimonio.

 

Adicionalmente ya no existe ningún tipo de compromiso que obligue a Reficar a garantizar un mínimo de producción y niveles de estabilidad, como lo tenía con la banca internacional, y también libera su cupo de endeudamiento que, de acuerdo a la misma información de la entidad, reflejaba al cierre de 2016 un 182% de apalancamiento, contraviniendo lo pactado en las condiciones crediticias.

 

  

"En los próximos años Reficar no tendrá gastos financieros asociados a la deuda adquirida para financiar el proyecto, lo que sin duda mejorará la situación financiera de la compañía, incrementando la utilidad, que estará asociada en gran medida al no registro de esta carga financiera y no necesariamente a los resultados operacionales de la Refinería. Adicionalmente el flujo de caja mejorará con la liberación de esta obligación", afirma la Contraloría.

 

En este punto, la Contraloría se pregunta: ¿Cuál empresa no sería rentable si le quitan sus costos de financiación?, ¿Dónde queda la proyección financiera de la refinería que contemplaba estos costos y aun así era rentable? Y ¿Cuál es el impacto de asumir esta deuda sobre los flujos de caja descontados con los que se calculó la reversión de deterioro? 

 

Viabilidad en entredicho

"Al final de cuentas, Ecopetrol asume la deuda de Reficar y de este modo lanza un salvavidas que mejora notablemente sus resultados actuales y futuros. Sin embargo, esto deja en entredicho los verdaderos resultados de la viabilidad del proyecto de modernización que se vendió a los colombianos y las capacidades operativas actuales de la refinería, cerrando la puerta a un ejercicio de control directo sobre el proyecto", manifestó la Contraloría.

 

En la estructuración inicial de la refinería se suponía que ésta iba a ser autosostenible y produciría utilidades para el país y no sería una carga para Ecopetrol y el país, como está pasando actualmente.

 

Para Ecopetrol la deuda asumida no es significativa. Dada la magnitud de sus operaciones, el impacto negativo de estos costos se camufla gracias a los resultados positivos obtenidos por la empresa más grande del país. 

 

Ante esta situación, solo le queda a la Contraloría preguntarse: ¿Qué viene para Reficar? ¿Hasta cuándo continuará Ecopetrol rescatándola?

 

"En un país con tantas necesidades y endeudamiento, los modelos financieros de proyectos intensivos en capital no deberían estar cambiándose de la noche a la mañana, desperdiciando recursos en proyectos de cuestionable viabilidad y que podrían dirigirse a atender otras necesidades", puntualizó la Contraloría.

 

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, informa a las Personas Jurídicas y a los Grandes Contribuyentes que en el presente mes tienen vencimientos para declarar y pagar la obligación del Impuesto Sobre la Renta y la Sobretasa.

 

Los Grandes Contribuyentes deberán hacerlo entre el 10 y el 23 de abril, según el último dígito del NIT, y las Personas Jurídicas entre el 10 de abril y el 8 de mayo, según los dos últimos dígitos del NIT. Igualmente, en el evento de poseer activos en el exterior deben presentar también en las mismas fechas la Declaración Anual de Activos en el Exterior (Formulario 160).

 

La Administración Tributaria recuerda a estos contribuyentes, que en esta oportunidad la presentación del Formulario 110 no se hace de manera simultánea con el reporte de información de relevancia tributaria. Entre el 24 de octubre y el 7 de noviembre de 2018, deberán presentar el Formato 2516 “Reporte de Conciliación Fiscal Anexo Formulario 110”, que reemplaza el Formato 1732 (Resolución 000020 del 28 de marzo de 2018).

 

Responsables de Retención en la Fuente

 

Por otro lado, los responsables de presentar y pagar la Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente (Formulario 350), correspondientes a marzo, deben hacerlo entre el 10 y el 23 de abril, de acuerdo con el último dígito de su NIT.

 

 

 

Portal: El Grifo Noticias - Director: Juan Carlos Ceron
Cartagena de Indias - Colombia